关于印发《湖南财经工业职业技术学院

2023年审计工作计划》的通知

校属各部门、各二级学院：

《湖南财经工业职业技术学院2023年审计工作计划》已经学校研究同意，现印发给你们，请认真遵照执行。

附件：湖南财经工业职业技术学院2023年审计工作计划

湖南财经工业职业技术学院

2023年4月24日

附件

湖南财经工业职业技术学院

2023年审计工作计划

一、指导思想

坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，准确把握审计部门的政治属性与审计工作的政治功能，切实把党的领导贯穿于审计工作的全过程，围绕学校中心工作和发展大局，聚焦主责主业，做好做实内部审计工作，充分发挥内部审计的监督、评价和建议职能，以高质量的审计成果为学校的高质量发展保驾护航，推动学校各项事业持续健康发展。

二、工作思路

（一）强化政治引领

深刻把握“两个确立”的决定性意义，不断强化审计工作的政治功能，提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，使政治能力同担任的工作责任相匹配，把提高政治“三力”要求贯彻落实到审计工作的全过程和各环节，善于运用政治眼光观察和分析审计发现的问题。

（二）服务中心工作

牢牢把握审计工作服务于学校发展大局这一根本原则，紧扣国家重大政策落实落地和学校重大投资项目建设、重大风险隐患防范化解等重点审计领域，充分发挥审计职能和专业优势，通过“以审纠偏”、“以审促改”推动学校重点工作和重要任务落到实处、取得实效。

（三）深入调查研究

深入学习领会习近平总书记关于调查研究的重要论述精神和党中央部署在全党大兴调查研究的重要意义，深刻把握“深入开展研究型审计是实现新时代审计事业高质量发展的必由之路”这一全国审计工作会议精神，把搞好调查研究作为政治要求和工作抓手，以研究型审计为主题，切实把情况摸清、把问题找准、把对策提实，真正把调查研究成果转化为推进工作、解决问题的实际成效。

（四）推进审计全覆盖

按照党和国家关于审计全覆盖的要求，结合学校实际情况，逐步推进审计全覆盖，实现监督无死角。通过以点代面、点面结合方式逐步实现审计项目类型全覆盖，通过轮流抽审的方式逐步实现对各职能部门、二级学院的审计全覆盖。

三、主要工作任务及目标

（一）预算执行及绩效情况审计

开展学校2022年度财务收支预算执行及绩效情况审计，对纳入预算管理的所有预算执行的合规性和绩效性进行审计，对未完成绩效目标或偏离绩效目标较大的预算收支进行分析和评价，保持对学校预算审计监督的连续性，促进学校提高预算执行力和预算管理绩效。

在对全院预算执行及绩效情况进行审计的基础上，分别对信息工程学院和原图文信息中心两个二级机构2022年度预算执行绩效情况进行抽查审计。

对上年度（2021年度）预算执行与决算和“双一流”资金绩效审计查出问题的整改情况进行后续跟踪审计。

（二）资产与债务管理绩效审计

按照省教育厅的要求开展资产与债务管理绩效审计，摸清学校实物资产和债务规模、结构情况。对学校资产管理制度建设及运行情况、资产配置与处置情况、实物资产使用管理情况和资产账实相符情况进行审计；对存量债务的真实性、完整性，债务举借的合法性、合规性及债务资金管理使用情况进行审计。

（三）贯彻落实国家重大措施情况审计

按照《审计署关于内部审计工作的规定》、《教育系统内部审计规定》，内部审计机构应当对本单位及所属单位贯彻落实国家重大政策措施情况进行审计。本年计划安排2022年度学生活动费管理审计和创新创业专项经费管理审计（含创新创业中心的创新创业孵化专项经费和招生就业处的求职创业补贴专项）两个项目，审查学校利用各类课外活动培养大学生综合素质方面的投入及绩效情况、在大学生创新创业能力培养方面的投入及绩效情况。

（四）财务收支审计

财务收支审计是学校审计部门最基本的职能之一，今年计划对后勤服务中心2022年度的电费、自来水费专项经费及教工食堂运行经费进行审计，审查收入的完整性，支出的合法性、合规性、合理性，评价相关内部控制制度的健全性和有效性。

（五）基本建设项目审计

常规开展学校各项建设项目的审计工作，进一步做好建设工程项目前期准备、施工过程、竣工验收各阶段业务管理环节的审计，加强工程量清单与招标控制价审计，将审计关口前移。对工程招投标、资金管理使用、“三重一大”决策执行等环节进行重点监督，突出内部控制审计、造价审计、招标审计、付款审计等重点，促进规范建设管理，控制投资成本，避免损失浪费，预防廉洁风险。加强对造价咨询机构的选用、管理和监督，进一步提高委托审计成果质量。

（六）领导干部经济责任审计

按照上级组织部门与教育、审计行政主管部门及学校党委要求，根据需要接受组织委托，对学校内部管理的领导干部履行经济责任情况依法依规进行审计，或配合上级部门开展校领导离任经济责任审计。

四、主要措施

（一）加强组织领导

进一步加强党对内部审计工作的集中统一领导，完善内部审计管理体制机制。年度审计计划由党委审定后，由审计处牵头组织实施，各部门、各二级学院要充分认识内部审计在学校经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化中的重要作用，高度重视并积极配合审计工作。

（二）完善规章制度

完善审计相关制度，建立规范统一的内部审计文书，促进审计工作规范化、科学化。制定并出台《湖南财经工业职业技术学院内部审计工作规定》、《湖南财经工业职业技术学院建设工程审计实施办法》、《湖南财经工业职业技术学院审计整改工作办法》三个内部审计制度，制作发布主要审计业务流程图。

（二）提高队伍素质

在编制限额范围内足额配备内部审计人员，进一步提升审计人员的职业化水平，加强审计人才队伍建设。大力支持审计人员参与课题研究，业务培训，对口交流及以审代训、跟岗学习等实践项目，使审计人员逐步积累内部审计工作经验，提高审计技能水平，积极推荐优秀审计人员入选省级教育内部审计人才库，努力打造一支信念坚定、业务精通、作风务实、清正廉洁的高素质专业化审计人才梯队。

（三）强化结果运用

突出审计成果运用导向，以改进管理水平、提升治理能力为目标，在审计项目实施过程中，与各被审计单位就审计事项保持常态沟通，推动边审边促、边审边改、边审边建，把推动整改贯穿审计全过程，建立健全内部审计整改长效机制。实行内部审计整改情况跟踪检查制度、审计整改约谈制度、审计整改联席会议制度、审计整改结果报告制度，做好审计结果与纪检监察、组织人事、发展规划等其他监督部门的协同运用工作，将内部审计结果及整改情况作为预算安排、绩效考核、干部考核奖惩等相关决策的重要依据。