审计室2021年工作总结

内部审计在学院党委、行政的高度重视和支持下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，全面贯彻落实全国、全省教育工作会议和全国、全省审计工作会议精神，紧紧围绕贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，深刻把握新时代、新形势、新要求，围绕学院的中心工作，强化问题导向，坚持依法履职，扎实开展各项审计业务，促进学院经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化，推进学院治理体系和治理能力现代化。

审计室一年来共开展各类审计67项，为学院节约了大量资金。审计范围涉及预算执行绩效、内部控制、基建（修缮）工程、专项调查、设备及物资采购等多方面，使学院的财政财务收支、经济活动等工作规范化运作，维护了学院的利益。现将开展审计工作的情况总结如下：

一、不断完善审计工作体制机制

进一步强化党对审计工作的领导，按照《湖南省内部审计示范单位创建指导意见》，建立了一个独立的内部审计机构、制定了一套科学有效的内部审计机制、打造一支高素质的内部审计队伍。为加强学院建设工程项目的管理，有效控制工程造价，提高资金使用效益，制定了《建设项目实施细则》。逐步建立健全审计工作管理体制和工作机制，优化了审计工作内外部环境，全面提升了审计工作质量，不断推动内部审计工作内涵式发展。

二、聚焦教育审计工作重点，依法审计

（一）积极开展预算执行绩效审计

为全面实施预算绩效管理，建立科学合理的预算执行绩效评价体系，提高财政资源配置效率和使用效益，根据《湖南省教育厅预算支出绩效评价管理办法》（湘教发[2020]38号）、《2021年湖南省教育审计工作要点》等文件要求，湖南财经工业职业技术学院成立了预算执行绩效审计工作小组，于2021年5月25日至6月15日对学院2020年度预算执行绩效情况进行了专项审计，对预算的编制、预算收支及执行和调整、预算执行绩效等进行全面的审计监督和评价，提出改进管理、防范风险、提高绩效的建议，促进学院建立健全全面规范、公开透明的预算制度，推动本单位全面实施预算绩效管理。

根据预算执行绩效审计报告情况，学院对审计发现的问题，多次召开会议沟通交流，并进行了专题研究，制定了整改方案，提出了整改措施，落实了整改意见。对审计指出的问题，学院已进行了有计划、有步骤、有成效的具体整改。9月底，审计室将预算执行绩效审计报告及整改报告上报到省教育厅财建处。

（二）加强建设工程管理审计

按照《教育部关于加强直属高校建设工程管理审计的意见》(教财(2016)11号)、中共湖南省审计委员会《重大政府投资建设项目审计监督实施办法》等文件精神，落实建设项目管理审计监督责任，建立事前、事中和事后审计相结合的全过程跟踪审计机制，强化对建设工程的投资立项、勘察设计、施工准备、施工过程、竣工验收等各阶段的业务和管理活动的监督，重点关注工程项目的立项审批、招标投标、项目建设和管理、工程变更、资金管理和使用、概算调整、项目绩效等关键环节；加强对委托社会中介机构的指导和监督，防范委托审计风险，切实规范审计行为，切实提升建设工程审计工作质量。

1.加大概预算编制的审核力度，提高概预算编制的准确性，合理确定工程造价。一年来，建设部门向内部审计提交了14个基建修缮项目的预算审批报告，内审初审后委托社会中介机构对项目进行了现场查看和测量，编制了工程量清单，其中:7个项目院内预算金额926.46万元、编制工程量清单952.33万元，6个已送财政评审，评审上限值336.62万元，已招标5个，中标金额280.38万元，另有一项在财政评审中；7个项目院内预算金额58.05万元、编制工程量清单55.70万元，已招标6个，中标价46.88万元。

2.开展施工过程跟踪审计，监督关口前移，规范工程项目的管理。一年以来，对学院新建学生公寓工程、综合实训中心工程与2020年6月-2021年8月的零星维修工程、零星资产工程和专项维修工程等项目的施工及竣工情况进行了跟踪审计150余次，动工前进行了现场查看，施工过程中对隐蔽工程进行了详细的记录和监督，工程竣工后进行质量验收，通过施工过程的跟踪，能及时发现和纠正各个阶段中存在的问题。

3.加强基建（修缮）工程结（决）算审计，充分发挥建设资金的投资效益。基建（修缮）工程结算审计是内部审计工作的一个重要部分，2021年接到送审项目51项，在审项目2项，全年共完成实质性审计项目49项，审计总金额323.66万元，审定工程造价金额250.30万元，审减工程造价金额73.36万元，审减率达到23%。基建（修缮）工程结（决）算审计的开展，进一步提高了基础建设项目管理水平，充分发挥了建设资金的投资效益。

（三）开展专项审计及审计调查情况

1.根据省人社厅《关于开展全省技工院校学生资助管理专项核查工作的通知》，按照学院工作安排，委托第三方机构对衡阳市高级技工学校2019年至2021年的免学费、助学金及实训补贴资金使用情况进行专项审计，并将审计报告上报到市人社局。

2.按照学院食堂账务移交财务统一核算的要求，内部审计对食堂往来账务及资金余额情况进行了检查，并督促后勤服务中心及时清理往来账务，确保移交的账务明晰、准确。

3.学生用热水专项调查。根据学院领导指示，由内部审计牵头，协同纪检监察室、财务处、学生处、后勤服务中心对学生用热水情况进行专项调查，通过实地测量、问访学生、后台充值数据查询等方式获取有效的信息，供领导决策，加强管理，维护学生切身利益。

（四）配合市审计局审计组开展学院扩建项目概算调整情况审计。根据省发改委、省审计厅的工作安排，衡阳市审计局派出审计组，于7月30日至9月18日对学院扩建项目概算调整情况进行了审计，审计室积极配合，提供审计相关资料，并及时沟通。11月16日学院收到了正式的审计报告，根据审计发现问题整改要求，指出了我们工作中存在的问题和不足，并就抓审计整改落实提出了明确的要求和具体意见建议。学院高度重视审计整改意见，为抓好审计报告中所提出的问题，审计室制定了整改工作方案，通过院长办公会审议落实整改，目前正在整改中。

（五）参与各项招投标工程及政府采购

全年共参与招投标及物资采购项目141余项，政府公开招投标2次，其中：2个项目采购预算金额106.38万元，中标金额104.78万元。院内公开招标及谈判139次，126个项目采购预算金额879.67万元，中标金额764.13万元；9个项目据实结算；4个项目通过院内招标选定优质供应商。在招投标工作中真正坚持公开、公平、公正的原则。对物资采购工作，审计人员自始至终全过程参加，充分发挥了事前、事中、事后审计的监督作用。通过这些工作的开展，为学院节约了大量资金，规范了学院物资采购程序，维护了学院的经济利益。

三、强化审计成果转化运用

根据中共湖南省委审计委员会《关于进一步加强审计整改工作的意见》，学院各项审计工作落实了审计整改主体责任，建立健全审计整改结果报告、审计整改跟踪检查、审计整改联动机制和审计成果运用机制，充分发挥审计监督“治已病，防未病”的重要作用。对内部审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，及时分析研究，提出政策建议，推动制定和完善相关管理制度。

四、加强专业化审计队伍建设

为努力适应新时代教育内部审计工作需要，进一步充实队伍，优化结构，提升内部审计队伍的职业化水平。大力支持审计人员开展课题研究，参加继续教育，加强信息化等方面的在职教育和培训，着力培养精通审计业务和信息技术的复合型审计人才。因疫情原因，审计人员本年度暂未参加审计业务培训和交流，但形成了较好的学习氛围，通过学习上级文件精神、重要讲话精神、审计相关法律法规提高了自身的道德修养和业务水平。

湖南财经职业技术学院审计室

                     2021年12月8日